Роль актуариев в современной экономике

Роль актуариев в современной экономике

Формирование

Развитие специальности актуария связанно с формированием потребности экономики в проведении экономико-математических расчетов, включающих оценивание рисков и неопределённостей, которые возникают в долгосрочных финансовых операциях. Как правило, главным инструментом в работе актуария являются математические модели, описывающие тот или иной аспект экономических процессов. Расчеты по этим моделям позволяют получить оценки финансовых величин, имеющих, в той или иной степени, вероятностную природу. Такие оценки требуются, прежде всего, в страховом бизнесе, а также пенсионном обеспечении, где будущие выплаты страхователям, и соответственно, пенсионерам зависят от событий, чье наступление нельзя предсказать точно.

Пионерами использования актуарных расчетов в практической деятельности стали фонды взаимного страхования жизни, и, в частности, общество Equitable Life (Великобритания), основанное в 1762 году. Полисодержатели являлись владельцами фонда и получали  дивиденды из его прибыли. Однако определение размера последней требовало оценивания долгосрочных обязательств фонда по страховым выплатам, а также величины будущих поступлений по премиям. Другой целью актуарных расчетов было установление размеров страховых премий на основе сведений о смертности населения. Основой для построения моделей являлись статистические данные о смертности города Нортгемптон. Таким образом, впервые появился запрос на услуги специалистов владеющих техникой актуарных расчетов. Сформировался первый тип актуариев, по классификации швейцарского математика и актуария проф. Х. Бюльмана, использующих, преимущественно, детерминистские методы.

В XIX веке, помимо страхования жизни, актуарии все более широко вовлекались в разработку пенсионных программ. В 1848 году был образован Институт актуариев  (Англия), задачей которого, помимо разработки математических основ упомянутых областей страхования, стало изучение проблематики и других сфер экономики, для которых свойственны финансовые процессы стохастического характера. Вслед за Институтом Актуариев в различных странах возник ряд других организаций, взявших на себя не только научное обеспечение деятельности актуариев, но и образовательные функции, а также контроль соблюдения актуариями технических и этических норм.

В XX веке актуарные расчеты использовались практически во всех видах страхования. В 1911-14 годах на территории США впервые законодательно вводились компенсации работникам в связи с получением травм. У предприятий возникла потребность в страховых механизмах, позволяющих осуществлять компенсационные выплаты, а, следовательно, и в построении адекватных моделей травматизации рабочих во времени. Следствием этого стало создание Общества актуарных исследований в области страхования от случайных происшествий (Casualty Actuarial Society, CAS) в 1914 году, осуществлявшего научную разработку этих вопросов. В 50-е годы продолжилось проникновение актуарных расчетов в практику общего страхования, с чем связано образование в 1957-м году Секции актуарных исследований в страховании «нежизни» (Section for Actuarial Studies in non-life insurance, ASTIN) будущей Международной актуарной ассоциации (International Actuarial Association, IAA). Актуарии проводили расчеты для автострахования, страхования недвижимости и других видов собственности. Модели, используемые в этих видах актуарных расчётов стали в большей степени вероятностными, и это позволило говорить о возникновении второго типа актуариев, по вышеупомянутой классификации.

Актуариями также разрабатывались теории, которые выходили за рамки традиционных областей деятельности актуариев. Выдающийся британский актуарий Ф. Редингтон стал одним из создателей теории иммунизации процентного риска, которая нашла применение не только в управлении страховыми компаниями, но и при формировании инвестиционных портфелей в общем случае. К концу 1980-х задачи инвестиционной деятельности страховых компаний стали привлекать внимание актуариев в неменьшей степени, чем вопросы вероятностей страховых событий и размеров премий. В актуарную практику вошло понятие стохастической процентной ставки, а риски стали рассматриваться как взаимно независимые. Это привело к формированию третьего типа актуариев, чье понимание стохастических процессов стало более глубоким в более широком спектре приложений.

Востребованность специалистов с актуарной подготовкой в область риск-менеджмента не только в сфере страхования, но и в остальной финансовой индустрии повлекла за собой формирование четвертого типа актуариев (проф. П.Эбрехтс, 2005 год). Первой, их ведущей компетенцией является выявление различных типов рисков: финансовых, операционных, наступления случайных убытков. Второй – традиционная для актуариев (по крайней мере, относительно последнего типа): моделирование и количественная оценка наиболее значимых из них.

Таким образом, развитие экономики ставит перед актуарным сообществом все новые задачи, решение которых приводит расширению сферы деятельности последнего.

Современное состояние

К настоящему моменту актуарии являются специалистами, практикующими в разных странах мира, различных сферах современной экономики и, как правило, состоящими в профессиональных организациях. Актуарии обладают знаниями и навыками в различных специальностях: финансовой математике, статистике, демографии, экономике, финансах, теории страхования и бухгалтерского учета, управлении рисками и инвестиционной деятельности. Такой набор компетенций позволяет актуариям решать задачи в ряде областей.

Страхование:

Актуарии участвуют в разработке продуктов (в том числе – тарификации), оценивании обязательств компании, определении ее платёжеспособности, разрабатывают модели для различных аспектов ее деятельности, занимаются стресс-тестированием и сценарным анализом, участвуют в подготовке отчетности.

Пенсионное и социальное обеспечение:

Актуарии консультируют заинтересованные стороны при разработке программ социального и пенсионного обеспечения, оценивают финансовую устойчивость пенсионных планов и фондов, размер долгосрочных обязательств по вознаграждениям работников компаний и участвуют в подготовке отчетности (прежде всего, по МСФО 19). Актуарии принимают участие в работе как государственных, так и частных институтов.

Здравоохранение:

В области здравоохранения актуариями может выполняться ряд функций, аналогичных приведенным в разделе страхование, а также осуществляться прогнозирование заболеваемости, зачастую они участвуют в эпидемиологических исследованиях, а также в области фармацевтики и медицинских технологий.

Управление рисками предприятий:

Актуарии могут выполнять функции по управлению рисками организации, консультировать по вопросам установления приемлемых границ риска для компании, создавать и анализировать модели рисков.

Сфера деятельности актуариев может отличаться, в зависимости от рассматриваемой страны, а также меняться во времени. В большинстве случаев задачей актуария является подготовка сведений для принятия информированного решения его клиентом или руководством. Основой для этого могут быть оценки финансовых величин, а также результаты анализа построенных моделей, как правило, включающих стохастические компоненты. Однако деятельность актуариев может носить и частично регулятивный характер. В связи с усложнением и распространением страховых продуктов и пенсионных схем государственным органам затруднительно в одиночку выполнять экспертные функции в надзорных целях. В этих условиях представители актуарных профессиональных организаций могут осуществлять контроль соблюдения определенных принципов субъектами регулирования. Выполнению такой роли способствует репутация, закрепившаяся за актуарными сообществами ряда стран мира. В Российской Федерации к такого рода функциям можно отнести проведение ежегодного актуарного оценивания негосударственных пенсионных фондов независимыми актуариями.

Уникальный набор компетенций, свойственный как отдельным специалистам, так и актуарным сообществам в целом позволяет им решать задачи, требующие междисциплинарного подхода. Основная деятельность актуариев связана с предоставлением специфической информации для принятия решений в различных областях бизнеса. Однако, результаты проводимых ими оцениваний, а также консультации могут быть востребованы и государственными органами, в том числе выполняющими регулятивные функции.

 

Список источников

1.      “Importance of the Equitable Life Archive” Institute and faculty of actuaries.

2.      Bühlmann, H., “Actuaries of the Third Kind?”, ASTIN Bulletin, Vol.17, №2.

3.      Rubinow I.M., “Origin of the Casualty Actuarial Society”, Proceedings of Casualty Actuarial Society, 1924, Vol.XII, №23, p.11-20.

4.      D’Arcy, S.P., “On becoming an actuary of the third kind”, Proceedings of Casualty Actuarial Society, 1989, Vol. LXXVI, №145, p.45-76.

5.      D’Arcy, S.P., “On becoming an actuary of the fourth kind”, Proceedings of Casualty Actuarial Society, 2005, Vol. XCII, №177, p.745-754.

6.      “Role of the Actuary”, The International Actuarial Association (IAA), 2013.

7.      Hickman J. “History of Actuarial Profession”, Encyclopedia of Actuarial Science. John Wiley & Sons, Ltd., 2004, p.4.

© Александр Акопов, ООО «Иэмбиси»